Modelli 231, OdV e Whistleblowing

Modelli 231, OdV e Whistleblowing

Modelli 231 e Organismi di Vigilanza

Il D.lgs. n. 231/01 - Responsabilità penale ed amministrativa delle Società

I Modelli 231 e Organismi di Vigilanza sono il nucleo centrale della compliance. il D.lgs. n. 231/01 rappresenta oggi, infatti, una grande opportunità per le aziende virtuose ed efficienti che vogliono evitare le pesanti sanzioni derivanti da comportamenti fraudolenti/illegali posti in essere dai propri collaboratori.
Tale Decreto infatti ha sancito il principio secondo cui per determinate tipologie di reati, oltre alla persona fisica che materialmente commette l’illecito, viene sanzionata anche la società stessa. Se quest’ultima non ha in precedenza introdotto idonei “Modelli di Organizzazione e Gestione”finalizzati a prevenire i comportamenti illeciti.

Effetti sulle responsabilità di amministratori, organi di controllo e revisione

E’ importante sottolineare che gli amministratori i quali non applichino quanto previsto dal D. Lgs. 231/2001, in caso di reato, espongono automaticamente la società alle pesanti sanzioni previste dal Legislatore. In aggiunta espongono loro stessi e gli organi di controllo alle azioni di responsabilità che possono essere esercitate nei loro confronti.

L’adeguamento al D.lgs. n. 231/01, per poter esercitare la propria efficacia preventiva, dovrà considerare le caratteristiche proprie dell’impresa cui esso si applica. Il rischio “reato” di ogni impresa è infatti strettamente dipendente da diverse variabili. Tra questi occorre tenere in considerazione, in particolare,  il settore economico, l’area geografica in cui l’impresa opera, la struttura, l’articolazione e le dimensioni dell’impresa stessa, la mappa delle funzioni e dei poteri. Modelli 231 e Organismi di Vigilanza rappresentano in definitiva la parte finale del processo di adeguamento.

I nostri servizi professionali in "ambito 231"

Lo Studio, con il suo team multidisciplinare di avvocati, commercialisti ed ingegneri, con esperienza nell'”Area 231″ maturata in oltre 15 anni di attività come consulenti, OdV, docenti e pubblicisti, assicura ai clienti un supporto consulenziale e formativo personalizzato e di alta professionalità.

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Fase 1: Realizzazione del Modello 231

    1. effettuare un check-up preliminare del “contesto” aziendale e del “rischio 231” individuando il livello di complessità dell’intervento e la sua fattibilità;
    2. analisi dei rischi di reato ritenuti più probabili;
    3. redazione dei Modelli Organizzativi pretesi dal legislatore;
    4. elaborazione dei Codici Etici e Regolamenti Interni;
    5. predisposizione di procedure e protocolli di prevenzione dei reati, allineate con i più rigorosi standards internazionali.
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Fase 2: Attuazione Modello 231 e O.d.V.

    1. svolgimento audit periodici per garantire il rispetto delle procedure da parte dei dipendenti e collaboratori;
    2. assumere, con i propri consulenti, incarichi all’interno degli Organismi di Vigilanza;
    3. organizzare e gestire tutte le attività ed incombenze gravanti sugli Organismi di Vigilanza, ivi compresi gli audit.
    4. erogare la formazione del personale interno;
    5. fornire la consulenza continuativa su tutte le novità normative e giurisprudenziali.
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Realizzazione e gestione Piattaforma Whistleblowing per le segnalazioni di illecito

La Legge n. 179 del 29 dicembre 2017, recante “Disposizioni per la tutela degli autori di segnalazioni di reati o irregolarità di cui siano venuti a conoscenza nell’ambito di un rapporto di lavoro pubblico o privato” (c.d. Whistleblowing), mira ad incentivare la collaborazione dei lavoratori, ovvero di tutti i soggetti interessati, per favorire l’emersione dei fenomeni corruttivi e di comportamenti illeciti all’interno delle organizzazioni.

Tutte le organizzazioni aventi un Modello 231/2001 sono tenute a realizzare un sistema che consenta di segnalare, in condizioni di sicurezza, gli eventuali illeciti di cui vengano a conoscenza affinché vi sia la tutela dell’identità del segnalante.

Lo studio mette a disposizione dei clienti o realizza per loro conto un software online che consente la segnalazione online, sicura ed anonima di tutti gli illeciti le violazioni etiche.

il Software automatizza il whistleblowing, con risparmi di tempo, assicurando la conformità alla normativa, in modo semplice e sicuro. Tutto adattato alle esigenze della tua specifica organizzazione.

Ricevi il tuo URL univoco per le segnalazioni, accessibile sia per i dipendenti, per la compliance e per gli avvisi anonimi (AA), totalmente in linea con la GDPR.

Permette agli OdV di utilizzare la dashboard che mostra tutte le azioni gestite, non confermate o in scadenza, in modo da avere tutto sotto controllo. Scarica report in qualsiasi momento per visualizzare informazioni sul numero ed al tipo di avvisi,  quanti oggetto di indagine e quanti chiusi.

Approccio operativo all'Analisi dei rischi 231. I fattori essenziali ai fini della sua costruzione.

Il dato più significativo riguarda l’uso di questionari e interviste mirate alle funzioni aziendali per la costruzione dei modelli. Non può ritenersi in linea con un’efficiente mappatura del rischio di reato l’aver scelto come metodo per l’indagine la sola analisi dell’organigramma–funzionigramma.

La personalizzazione come elemento essenziale per non incorrere in responsabilità.

Secondo la giurisprudenza, l’individuazione delle attività nel cui ambito possono essere commessi reati presuppone un’analisi approfondita della realtà aziendale.

Ciò con l’obiettivo di individuare le aree che risultano interessate dalle potenziali casistiche di reato, creando i presupposti per la costruzione su misura di un Modello 231.

Quest’ultimo infatti si inserisce come “tassello” di un puzzle mettendo a sistema gli strumenti del sistema di controllo interno aziendale per risultare  efficace al vaglio del Giudice.

Come possiamo aiutarti ?

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Il nostro punto di forza:
la specializzazione e un approccio multidisciplinare alla compliance che consentono di svolgere un ruolo complementare rispetto alle attività professionali tradizionali.

Dott. Edoardo Rivola
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Autore: Dott. Edoardo Rivola
Edoardo Rivola è Dottore Commercialista, Revisore Legale e Revisore di Enti Locali. E’ Professore a Contratto di Ragioneria delle Aziende Pubbliche presso l'università di Pisa. E' Partner Ipsoa Azienditalia Enti Locali e Membro del Comitato editoriale di Maggioli - Public Utilities. E' altresì docente del Master di Economia delle Aziende Pubbliche presso l’Università di Pisa. Presso l’Ordine dei Commercialisti e degli Esperti Contabili di Lucca è Coordinatore della Commissione Enti locali e membro della Commissione del diritto societario; è inoltre formatore e docente in convegni in tutta Italia e autore di pubblicazioni su riviste scientifiche. Ricopre inoltre incarichi come amministratore delegato di società di Organismo di Vigilanza 231, di Revisore e in Collegi Sindacali. Dal 2019 il Dott. Rivola è Fondatore e Senior Partner della Rete Professionale Compliance Network.
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